ЧЕХИЯ – новое законодательство в действии

Уже несколько лет как вступил в законную силу необычный для чешской среды закон № 418/2011 Сб. – Закон об уголовной ответственности юридических лиц (чеш. Zákon o trestní odpovědnosti právnických osob a řízení proti nim), приятый 27.10.2011 г. и новеллизированный уже дважды: в 2013 и в 2014 гг.

Актуальность анализируемой подтверждается в обзоре, который недавно опубликован компанией PwC Global касательно дел, связанных с экономической преступностью. В их докладе о ситуации в мире включен раздел относительно состояния преступности в ЧР. В качестве вывода следует утверждение о том, что вокруг нас экономическая преступность присутствует в гораздо большей степени, чем обычно нами воспринимается как данность, и что понятие экономической преступности очень тесно связано с темой корпоративной уголовной ответственности – уголовной ответственности юридических лиц.

ПРИМЕЧАНИЕ от пражского адвоката Кушнаренко Леонида. См. также:

Новости / ЧЕХИЯ – книжная новинка. Новое издание об уголовной ответственности юридических лиц

• http://advokat-amiro/news/chehija-knizhnaja-novinka

Заметки / Уголовная ответственность чешских фирм. Изменения в законе касательно уголовной ответственности юридических лиц

• http://advokat-amiro/blog/ugolovnaja-otvetstvennost-cheshskih-firm

Новости / ЧЕХИЯ – новации в законодательстве. Об юридической ответственности юр.лиц

• http://advokat-amiro/news/chehija-novacii-v-zakonodatelstve-476

В ходе более детального изучения отдельных случаев, совершенных в контексте феномена экономической преступности, делается вывод о том, что совершаются они юридическими лицами очень часто посредством «белых воротничков», стоящих на переднем крае корпоративной структуры, и также так называемых , - чеш. „bílých koní“. Часто это обычные граждане, успешные в работе или бизнесе, пользующейся доверием своего окружения, и, когда тех обвиняют в уголовном преступлении, то это вызывает удивление. Следствием экономических преступлений являются не только ущерб, причиненный самой компании, но также и часто разрушительное воздействие на общественное сознание простых людей.

После внедрения в 2012 году института уголовной ответственности юридических лиц, учитывая погрешность на инерцию уголовного судопроизводства, из полицейской статистики за 2013 год следует, что наиболее распространенными преступлениями, совершенными юридическими лицами, являются такие:

• 42 случая - уголовные преступления по причине сокращения уплаты налогов, сборов и других обязательных платежей (§ 240 Уголовного кодекса ЧР) и уголовные преступления из-за неуплаты налогов, страховых взносов, социального обеспечения и других обязательных платежей (§ 241 УК ЧР);
  
• 20 случаев - уголовные преступления, связанные с мошенничеством (§ 209 УК ЧР), страховым мошенничеством (§ 210 УК ЧР), мошенничеством с кредитами (§ 211 УК ЧР) и мошенничеством при погашении финансовой помощи, так называемый datoční podvod, - чеш. (§ 212 УК ЧР);
• 17 случаев - уголовные преступления - взяточничество (§ 331-334 УК ЧР), - отмывание денег (§ 216 и 217 УК ЧР);
  
• 34 случая в других, кроме указанных выше, уголовных преступлениях.
  

Напротив, совершенно неожиданно статистика проявляет только четыре преступления, связанные с окружающей средой, а ведь ожидалось, что они будут одними из наиболее часто преследуемых уголовно наказуемых деяний. Статистические данные показывают также некоторые необычные сочетания совершенных уголовно наказуемых преступлений, в дополнение к предположительным таким преступлениям, как уклонение от уплаты налогов, в 2013 году имели место несколько случаев вымогательства, манипулирования на открытых конкурсах и аукционах, которые кроме этого были рассмотрены в ходе разбирательства еще и против несовершеннолетнего.

Глядя на эти цифры, становится очевидным, что значительное количество уголовных преступлений совершается юридическим лицам в рамках так называемой категории экономических преступлений. Несомненно, была бы еще более интересной эта информация, если бы отчет компании PwC Global также содержал оценку, в какой части экономических преступлений несут ответственность, в дополнение к физическим виноватым, еще и юридические лица.

Примерно половина, совершенных экономических преступлений, угрожающих бизнесу компании, происходит по вине ее сотрудников, ее управленцев, главным образом. Уголовная ответственность юридических лиц основана на принципе так называемой "Вменяемости", - чеш. „přičitatelnosti“. Юридическое лицо при таком подходе ответственно за преступления, совершаемые физическим лицом, которое принадлежит ему, находится в определенном (ближайшем) отношение, раз в рамках своей профессиональной деятельности оно действует от его имени, в его интересах.

Таковыми лицом (ами) могут быть:

1. официальный уставный орган компании, - чеш. statutární orgán společnosti,
   
2. другое лицо, уполномоченное действовать от имени компании, как то: прокурист (доверенное лицо, др. словами), адвокат или налоговый консультант,
   
3. другое лицо, исполняющеее руководящую или контролирующую функцию функцию (к примеру, наблюдательный совет),
   
4. другое лицо, обладающее решающим влиянием на управление компании (может быть субъект и вне юридического лица),
   
5. сотрудник (персонал, служащий, работник) компании.
   

Совершенные уголовные преступления физическими лицами в своем большинстве автоматически добавляются к юридическому лицу и оно не может быть освобождено от ответственности за преступные действия этих людей. К сотрудникам компании закон в этой связи более снисходителен. Уголовное преступление, совершенное им, может быть связано с юридическим лицом, только тогда, когда преступные действия работник совершил на основании решения или постановления юридического лица или потому, что руководство компании не приняло меры, которые следовало бы осуществить в соответствии с законом и которые он - работник мог потребовать исполнить.

Учитывая тот факт, что значительная часть экономических преступлений совершена внутренними элементами компаний: персонал и руководство, следовательно, можно сделать вывод о том, что угроза для возможности вменения уголовного преступления юридическому лицу является весьма высокой.

В связи с чем, любое юридическое лицо несет ответственность за поведение своих сотрудников, и, следовательно, руководство юридического лица должно рассмотреть вопрос о целесообразности внедрения в их компании правил обучения сотрудников правовым и этическим нормам правильного поведения. Только тогда юридическое лицо может доказать, что оно приняло все возможные меры, чтобы отвратить сотрудников от уголовно наказуемых деяний и оградить от уголовной ответственности само себя, свое юридическое лицо.

А поэтому ответственность за уголовные преступления с одной стороны, может нести объективно компания – нарушитель закона, например, по причине «белого коня», а, с другой стороны, это компания, которая хотя и выполняет законную деятельности, но только она не сумела контролировать своих сотрудников.

Выходом из таких проблем для компаний, которые не намерены нести ответственность за экономические уголовные преступления своих сотрудников, является внедрение практики осуществления надлежащих превентивных мер. Чешские компании с точки зрения практического опыта устанавливают механизмы предупреждения преступности его сотрудников еще в их зачаточном состоянии.

Таким образом, преследование юридических лиц, которое, надеемся, позволит изобличить истинного преступника, а не только тех, кто представлен в виде «белого коня», и наоборот ответить на вопрос, какая компания явилось жертвой своих сотрудников и менеджеров.

Информация адвокатским бюро в Праге “Advokátní kancelář Kushnarenko & partners" получена из сайта ePravo.cz «Právnické osoby jako potenciální pachatelé hospodářské kriminality»